Fondet e trajtimit

Çdo kompani përdor themelore dhe kapitalin punues. E fundit e qëllimin e saj funksionale është e ndarë në trajtimin dhe qarkulluese asetet produktive. Nga trajtimi fondet përfshijë elementet e mëposhtme:

- produktet e mallrave të ruajtura në depo;

- cash ;

- produktet e dërguar mall (mallrat në transit);

- burimet financiare janë në vendbanimet me konsumatorët e produkteve komerciale.

Shpesh fondet e trajtimit, të cilat janë në formë të parave të gatshme, të marrë forma të ndryshme:

- instrumentet financiare (në këtë rast, ata mund të jenë në llogaritë në bankat apo institucionet e tjera financiare, në letrën e kredisë ose të letrave me vlerë);

- Fondet e mbajtura direkt në para ose në vendbanimet me kontraktorët.

Për menaxhimin maksimale cash operacional përcaktohet nga koha e trajtimit të tyre dhe madhësinë optimale të vëllimit, prodhoi një analizë të rrjedhës së parasë dhe parashikimin.

në trajtimin e mallrave në mënyrë fondet janë të ndarë në grupe:

- produktet në të cilën kushtet e pagesës nuk kanë ndodhur ende;

- produkte për të cilat ka skaduar periudha e pagesës;

- mallrat që janë në kujdestarinë e blerësit.

trajtimin e fondeve të parashikuara në formë të arkëtueshmeve përbëhet nga borxhi:

- furnizuesit, të cilët skaduar kushtet e pagesës;

- Të gjitha subjektet e raportimit ;

- organet tatimore (kur ka pasur një pagesë të tepërt e taksave, pagesat e detyrueshme që janë bërë në buxhet në formën e pagesës paraprake);

- arkëtueshme mbi borxhet e diskutueshme dhe pretendimet.

Çdo arkëtueshme në mënyrë të pashmangshme devijon fondet nga qarkullimi, duke reduktuar efikasitetin e përdorimit të tyre, e cila mund të çojë kompaninë në gjendjen e vështirë financiare. niveli i saj është e lidhur direkt me sistemin e faturimit të miratuar nga kompania, gamën e produkteve dhe një gjendje të ngjashme të ngopjes së produkteve të tregut. Pjesa e saj në të gjithë strukturën e qarkullimit të fondeve shpesh mjaft të mëdha, dhe për këtë arsye kërkon një hard, kontroll të përhershëm. Ky menaxhimin e borxhit siguron kontrollin e përgjegjshëm organizimit shërbimeve financiare për shpejtësinë e qarkullimit të mjeteve të tilla në llogaritjet përkatëse.

Që trajtim fondeve - është e para investohen në aksione të produkteve të përfunduar të tregtueshme; tashmë transportohen por nuk janë paguar për të; Fondet në vendbanimet me debitorët, ato janë të lidhura ngushtë me procesin e qarkullimit të mallrave. Këto fonde nuk kontribuojnë në koston e mallrave, dhe janë të drejtpërdrejtë bartësit e saj. Të gjitha lëvizjet e kapitalit të punës është një proces i vazhdueshëm i vetëm. Në fund të ciklit të prodhimit, pas prodhimin e produkteve të tregtueshme, si dhe zbatimin e saj e gjithë vlera e këtyre aktiveve duhet të paguhet në formën e të ardhurave nga shitja e produkteve (shërbimeve, punon).

Fondet e trajtimit janë në lëvizje të vazhdueshme, pra, të sigurojë një mjet qark. Kur kjo ndodh vazhdimisht në ndryshim formave të vlerës: si para-formë bëhet një mall, atëherë prodhimi dhe ri-mall dhe të holla.

Trajtimi fazë monetare të fondeve bëhet një formë e inventarit, etj në fazën e prodhimit, rezervat janë konvertuar në produkte të gatshme, pas shitjes (faza mall) produkte të merr formën e parave. Të gjitha përparime në formën e inventarëve do të kthehen, dhe një pjesë e kursimeve që tejkalon koston e shitjes është fitimi i ndërmarrjes.

Efektiviteti i përdorimit të fondeve varet trajtimin e normës së tyre të qarkullimit. Parametrat themelore përfshijnë kohëzgjatjen e një ana tjetër, norma e qarkullimit dhe ngarkimit.